Planejamento empresarial

Os peritos financeiros apresentarão conceitos distintos a respeito de o que deve ser compreendido em um plano financeiro, dependendo do tipo de interesse que você tem e o que está apostando alcançar com seu plano de negócios. Mas se você está ponderando em iniciar um negócio, ampliar o seu negócio atual, ou apenas querem entender melhor o seu negócio, têm alguns artifícios financeiros formidáveis que você deve terminantemente incluir:

  • Ganhos e perdas
  • Declaração de fluxo de caixa
  • Balanço
  • Previsão de vendas
  • Plano pessoal
  • rateios de negócios e / ou uma análise break-even

Mesmo se você está nos estágios muito iniciais de sua empresa, essas demonstrações financeiras ainda pode trabalhar para você. Desenvolver o seu plano financeiro de números básicos é possível e muito útil.

Ganhos e perdas

A demonstração de resultados é essencialmente uma explicação de como sua empresa obteve um lucro (ou registou uma perda) durante um determinado período de tempo. É uma tabela que lista todas as suas fontes de receitas e todas as suas despesas, normalmente por um período de três meses e listas na parte inferior o montante total do lucro ou prejuízo líquido.

Esta é uma declaração financeira que vai por alguns nomes-de ganhos e perdas diferente, demonstração de resultados, demonstração projetada de resultado, P & L (abreviação de “lucros e perdas”) – mas não importa o que você chamá-lo, é um relatório essencial e muito importante para entender.

DICA: O termo “pró-forma” na frente de qualquer demonstração financeira serve principalmente para rotular essa versão do mapa como não aderindo aos rigorosos “princípios de contabilidade geralmente aceitos” (GAAP) normas que todas as empresas de capital aberto devem ser usados ​​para produzir suas demonstrações financeiras. Grandes corporações usam pro-forma declarações para ilustrar números projetados, como no caso de uma fusão ou aquisição, ou para enfatizar certas figuras atuais. Normas GAAP não se aplicam a empresas de pequeno porte, de modo que você realmente não precisa se preocupar em distinguir as suas demonstrações financeiras como “pro forma” ou não-todo mundo que você mostrá-las a espera que eles não são compatíveis com GAAP. Mas se você quer ser tecnicamente correto em sua terminologia, vá em frente e chamar seus demonstrações financeiras “pro forma”.

Existem diferentes formatos para demonstrações de lucros e perdas, dependendo do tipo de negócio você está dentro e a estrutura do seu negócio (sem fins lucrativos, LLC, C-Corp, etc.).

A demonstração de resultados típico deve incluir:

  • Sua receita (também chamado de vendas), seguido por
  • Seu “custo de venda” ou “custo dos produtos vendidos” (CPV) -keep em mente, alguns tipos de empresas, como uma empresa de serviços, não pode ter CPV
  • Sua margem bruta, que é a sua receita menos os seus CPV

Estes três componentes (receitas, CPV, e a margem bruta) são a espinha dorsal de seu modelo, ou seja negócio, como você ganhar dinheiro.

Você também vai listar suas despesas operacionais, que são as despesas associadas com a gestão do seu negócio que não são efetuadas diretamente por fazer uma venda. Eles são as despesas fixas que não oscile dependendo da força ou a fraqueza de sua receita em um determinado mês-pensar aluguel, utilitários e seguro.

Sua margem bruta menos suas despesas operacionais lhe dará o seu lucro operacional:

A margem bruta – Despesas Operacionais = Lucro Operacional

Dependendo de como você classificar algumas de suas despesas, o lucro operacional será tipicamente equivalente ao seu “lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização (EBITDA)” -basicamente, quanto dinheiro você fez no lucro antes de tomar a sua contabilidade e obrigações fiscais em consideração. Isto também é chamado o seu “lucro antes de juros e impostos”, lucro bruto, e “contribuição para despesas gerais” nomes -muitos, mas todos eles se referem ao mesmo número.

Seu chamado “linha de fundo” -officially, seu lucro líquido, que é encontrado no final (ou, linha inferior) de seu lucro e perdas é o seu EBITDA-o menos “ITDA.” Basta subtrair suas despesas de juros , impostos, depreciação e amortização a partir do seu EBITDA, e você tem o seu rendimento líquido:

Receitas Operacionais – Juros, Impostos, Depreciação e amortização = Lucro Líquido

Declaração de fluxo de caixa

Um fluxo de caixa (também chamado de “declaração de fluxo de caixa”) é uma explicação de quanto dinheiro sua empresa trouxe, quanto dinheiro que pagou para fora, e qual o seu saldo final de caixa foi, tipicamente por mês.

Isso pode soar como vendas, despesas e lucros, mas não é. Considere o seguinte: O que acontece quando você envia uma fatura a um cliente, mas eles não pagar na data de vencimento? O que acontece quando você paga suas próprias contas tarde ou mais cedo? Esses tipos de coisas não são refletidas em sua demonstração de resultados, mas eles são explicados em sua declaração de fluxo de caixa.

Sua declaração de fluxo de caixa é tão importante quanto o seu lucro e perdas. Empresas executado em caixa-não existem duas maneiras de contornar isso. Sem uma compreensão completa de quanto dinheiro você tem, onde o seu dinheiro está vindo, para onde está indo, e em que agenda, você vai ter um tempo difícil gerir um negócio saudável. E sem a demonstração de fluxo de caixa, que estabelece que a informação fora ordenadamente para os credores e investidores, você não está indo para ser capaz de levantar fundos. No plano de negócios é completa sem um plano de fluxo de caixa.

Sem uma abrangência completa de quanto dinheiro você tem, onde ele está vindo, para onde está indo, e em que agenda, você vai ter um tempo difícil gerir um negócio saudável.

A declaração dos fluxos de caixa ajuda a entender a diferença entre o que o seu lucro e relatórios de demonstração de resultados como receita-o seu lucro e que a sua posição de caixa é real. É possível ser extremamente rentável e ainda não tem dinheiro suficiente para pagar suas despesas e manter seu negócio à tona, e também é possível ser inútil, mas ainda tem bastante dinheiro na mão para manter as portas abertas durante vários meses e comprar-se tempo para mudar as coisas, é por isso que esta declaração financeira é tão importante entender.

Como dinheiro vs. contabilidade de exercício afeta o fluxo de caixa

Existem dois métodos de contabilidade de regime de caixa eo regime de competência.

O processo de dinheiro significa que você acabou de explicar suas vendas e despesas como eles acontecem, sem se preocupar com correspondência até as despesas que estão relacionadas com uma venda especial ou vice-versa.

O regime de competência significa que você conta para suas vendas e despesas, ao mesmo tempo, se você tem um grande pré-venda de um novo produto, por exemplo, você iria esperar para ter em conta todas as suas receitas de vendas preordenar até que você realmente começou fabrico e entrega do produto. A receita de harmonização com as despesas relacionadas é o que é referido como “princípio da congruência”, e é a base de contabilidade de exercício.

Se empregar o método de contabilidade de caixa em seu negócio, a sua demonstração de fluxo de caixa não vai ser muito diferente do que você vê na sua demonstração de resultados. Isso pode parecer como ele faz as coisas mais simples, mas eu realmente aconselho contra ele. Eu acho que o método contábil de competência lhe dá a melhor idéia de como sua empresa opera, e que você deve considerar a mudança para ele se você não estiver usando-o já.

Para a melhor noção de como sua empresa opera, você deve considerar a mudança para a contabilidade de exercício, se você não estiver usando-o já.

Vamos dizer que você operar um negócio acampamento de verão. Você pode receber o pagamento de um campista em março, vários meses antes do acampamento, na verdade, começa em julho-usando o regime de competência, você não iria reconhecer a receita até que você tenha executado o serviço, assim sendo as receitas e as despesas para o acampamento seria ser contabilizado no mês de julho. Com o método de dinheiro, você teria reconhecido a receita de volta em março, mas todas as despesas em julho, o que teria feito com que pareça que você fosse rentável em todos os meses que antecederam ao acampamento, mas não rentáveis ​​durante o mês que camp realmente ocorreu.

Administração de caixa pode ficar um pouco pesado quando se trata tempo para avaliar o quão lucrativo um evento ou produto era, e pode tornar mais difícil para realmente entender os prós e contras de suas operações de negócios. Para o melhor olhar em como o seu negócio funciona, a contabilidade de exercício é o caminho a percorrer.

Balanço

Seu cálculo é um rápido adendo da posição financeira em um momento particular no tempo, como você está fazendo de sua empresa? Quanto dinheiro você tem no banco, quanto é que os seus clientes lhe devo, e quanto você deve a seus fornecedores?

O balanço é padronizado, e é composto por três tipos de contas:

ativo (contas a receber, o dinheiro no banco, estoque, etc.)

passivos (contas a pagar, saldos de cartões de crédito, pagamentos de empréstimos, etc.)

patrimônio líquido (para a maioria das pequenas empresas, este é apenas o patrimônio do proprietário, mas poderia incluir a parte dos investidores, lucros acumulados banco de rendimentos, etc.)

É chamado um balanço porque é uma equação que precisa equilibrar:

Ativos = Passivos + Capital Próprio

O total de seus passivos mais o seu patrimônio total é sempre igual ao total de seus ativos.

No final do exercício, o seu lucro ou perda total adiciona ou subtrai de seus lucros acumulados (um componente do seu capital). Isso faz com que seus lucros acumulados de lucros e perdas acumuladas de seu negócio desde o início do negócio.

No entanto, se você é um único proprietário ou outra entidade fiscal pass-through, “lucros acumulados” realmente não se aplicar a você, seus lucros acumulados será sempre igual a zero, como todos os lucros e perdas são repassados ​​aos proprietários e não rolou ou retido sobre como eles estão em uma corporação.

Previsão de vendas

A previsão de vendas é justamente o que parece: suas projeções, ou prevenção, do que você acha que vai vender em um determinado período (normalmente, de um ano para três anos). Sua previsão de vendas é uma parte extremamente importante de seu plano de negócios, especialmente quando os credores ou investidores estão envolvidos, e deve ser uma parte permanente do seu processo de planejamento de negócios.

Sua previsão de vendas deve ser uma parte permanente do seu processo de planejamento de negócios.

Não há um one-size-fits-all tipo de previsão de vendas-cada empresa tem necessidades diferentes. Como você segmento e organizar a sua previsão depende de que tipo de negócio você tem e quão completamente você deseja controlar suas vendas.

Algumas perguntas são:

  1. Quantos clientes você pode antecipar?
  2. Quanto você vai cobrar deles?
  3. Quantas vezes você vai carregá-los?

Sua previsão de vendas pode ser tão detalhada como você quer que seja, ou você pode simplificar sua previsão resumindo. No entanto, você optar por fazer uma previsão de vendas, você definitivamente deve ter um.

Em regra, você vai querer anular a sua previsão de vendas em partes que são benéficas para fins de planejamento e marketing. Se possui um restaurante, por exemplo, possivelmente vai querer separar suas previsões para jantar e almoço de vendas; se você possui um ginásio, que poderia ser útil para diferenciar entre sociedades individuais, associações de familiares, vendas clube loja, e serviços extras, como sessões de formação pessoais. Se você quiser ficar realmente específico, você pode até mesmo quebrar sua previsão por produto, com uma linha separada para cada produto que você vende.

Junto com cada segmento de vendas previstas, você vai querer incluir “custo dos produtos vendidos” que segmento (CPV). A diferença entre o seu rendimento previsto e seus CPV previstas é a sua margem bruta prevista.

Plano pessoal

A acuidade do plano subjetivo depende muito do tipo de negócio que você tem. Se é um único proprietário sem empregados, isso pode não ser tão formidável, e pode ser resumido em uma sentença de dois. Mas se você é um negócio maior, com altos custos trabalhistas, você deve gastar o tempo necessário para descobrir como o seu pessoal afetar o seu negócio.

Reflita no plano pessoal como comprovante da obrigação de cada membro da equipe para o negócio.

Se designar um plano pessoal, deve incluir uma descrição de cada membro de sua equipe de gestão, explicando o que eles trazem para a mesa em termos de formação, experiência e conhecimento do mercado ou produto. Se você estiver escrevendo um plano de negócios para apresentar aos credores ou investidores, você pode pensar nisso como uma justificação da necessidade de cada membro da equipe para o negócio, e uma justificativa do seu salário (e / ou participação acionária, se aplicável).

Você também pode optar por usar esta seção para listar departamentos inteiros, se isso é um ajuste melhor para o seu negócio e as intenções que você tem para o seu plano de negócios. Não há nenhuma regra que diz que você tem que listar apenas os membros individuais da equipa de gestão.

Este igualmente é onde iria listar os elementos da equipe ou setores que você já orçamentados para mas que ainda não tenham contratado. Proponha queal é o seu candidato ideal (s) é / são, e justificar a sua faixa salarial orçamentado (s).

Cálculos adicionais podem ser úteis

Entendimentos de negócios

Se apresentar seu ganhos e perdas, o seu fluxo de caixa, e seu balanço, você tem todos os números que você precisa para calcular os rácios de negócios padrão. Estas razões não são necessárias para incluir em um plano de negócios, especialmente para um plano, mas sabendo alguns índices-chave é quase sempre uma boa idéia interno.

Você provavelmente gostaria alguns índices de rentabilidade, como:

  • margem bruta
  • retorno sobre vendas
  • retorno sobre ativos
  • retorno sobre o investimento

E você possivelmente vai querer alguns dados de liquidez, tais como:

  1. Dívida em capital
  2. Relação atual
  3. Capital de giro

Destes, os motivos mais comuns utilizados pelos empresários e solicitadas pelos banqueiros são, possivelmente, a margem bruta, retorno sobre o investimento (ROI), e da dívida em capital.

Análise break-even

Sua análise break-even é um cálculo de quanto você vai precisar vender a fim de “quebrar mesmo” (ou seja, o quanto você vai precisar vender a fim de pagar todas as suas despesas).

Analise um restaurante: Tem que ser aberto, com as tabelas definidas e os menus impressos e com o barman e todos os cozinheiros e servidores de trabalho, a fim de fazer até mesmo uma venda. Mas se ele só vendeu um jantar, o restaurante estaria operando em uma perda, até mesmo um US $ 50 refeição não vai cobrir contas de serviços públicos da noite. Assim, o proprietário do restaurante pode usar uma análise break-even para ter uma idéia de quantas refeições o restaurante precisa vender em uma determinada noite, a fim de cobrir as suas despesas.

Gerando o seu ponto de equilíbrio, você deve encontrar a margem de aporte de que está vendendo. No caso de um restaurante, a margem de contribuição será o preço da refeição menos quaisquer custos associados. Por exemplo, o cliente paga US $ 50 para a refeição. Os custos dos alimentos são R $ 10 e os salários pagos para preparar e servir a refeição são $ 15. Sua margem de contribuição é US $ 25 (US $ 50 – $ 10 – $ 15 = US $ 25). Usando este modelo você pode determinar o quão alto as suas necessidades de receita de vendas para estar em ordem para que você possa quebrar mesmo. Se os seus custos fixos mensais são de $ 5.000 e você média uma margem de contribuição de 50% (como em nosso exemplo com o restaurante), você precisa ter vendas de US $ 10.000 no fim de quebrar mesmo.

Conclusão

Esta parte do seu plano de negócios é inteiramente essencial. Mesmo se você terceirizar sua contabilidade e análise financeira regular para uma empresa de contabilidade, você deve ser capaz de ler e entender esses documentos e tomar deliberações com base no que você aprendeu com eles.

[nome]
[nome]
[email]
[email]
[submit]
[submit]
[submit]
[submit]
[formId]
[formId]
[return]
[return]
[formName]
[formName]